转让私募证券管理人公司，山东滨州

讯解读


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66 金额按移动加权平均法计算，数量取重新上市/挂牌数量转让私募证券管理人公司，
1021 结算备付金
按照不同证券登记结算机
构、期货公司、证券公司等
进行明细核算转让私募证券管理人公司，
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算



255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字终
止确认的债券/产支持证券投成本按移动加权平均法于交
易日结转
（十二）向外提供的基金财务会计报告应依次编定页数，
加具封面，装订成册，加盖公章结算不进行交收，已缴纳的保证金相应退回，
对预发行期间交易的债券进行终止确认，预发行债券投成本、
估值、非 T+1 清算款及相应的损益科目做冲减处理
141 按结转的原计入该卖出债券/产支持证券投的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方
红字




（1）可转换/可交换债券转股行权，于转股当日
借：交易性股票投–成本
133
证券清算款
134
投收益–交易费用
135
贷：交易性债券/产支持证券投–应计利息
136
交易性债券/产支持证券投–成本
137
交易性债券/产支持证券投–估值
138
应付交易费用
139
133 按可转换/可交换股票的公允价值确认，数量取已转换/交换股票数量转让私募证券管理人公司，
⑤国债预发行交易金清算与交收
T 日，预发行交易交割确认：
239 实际成交金额—经手费转让私募证券管理人公司，

第九条私募证券投基金应当具有明确、合法的投方向，具备清晰的投策略与风险收益特征，确定所属产品类型，分为权益类、期货和衍生品类、混合类、固定收益类私募证券投基金，以及私募证券投付交易费用164
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
165
（3）债券转托管，于转托管成功日
借：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值166
（转入债券）
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利息调
整167（转入债券）
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减值准
备168（转入债券）
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–应计利
息
169（转入债券）
贷：以摊余成本计量的债券/产支持证券投–面值
170（转出债券）
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–利
息调整
171（转出债券）
以摊余成本计量的债券/产支持证券投–减
值准备172（转出债券）
164 适用于相关应付交易费用（若有）的列支



37 金额=-0.01，无数量转让私募证券管理人公司，36
投收益–差价收入–债券/产支持证券投
148
将原计入该债券/产支持证券的公允价值变动损益
转出转让私募证券管理人公司，
213 贷方红字


158 确认缴款金额当日
第二十七条 证监会与香港证监会就香港互认基金的 9
持续监管建立监管合作机制，切实维护两地基金份额持有人的
合法权益转让私募证券管理人公司，债券/产支持证券投回售金发放日根据回售价格
按债券兑付进行核算
255 按结转的原计入该债券的公允价值变动损益金额确认，可能为贷方红字中基协发〔2024〕5号



为了加强私募证券投基金自律管理，规范私募证券投基金业务，保护投者合法权益，促进私募基金行业健康发展，维护证券期货市场秩序，证券投基金业协会（以下简称协会）发布《私募证券投基金运作指引》（以下简称《运作指引》），自2024年8月1日起施行，施行之日后完成备案的私募证券投基金应当符合《运作指引》规定